Să închiriați sau să finanțați un vehicul de afaceri?
Decideți între leasing sau finanțare un vehicul comercial depinde de cerințele specifice de flux de numerar, de poziția fiscală și de obiectivele pe termen lung ale proprietarului. Leasingul oferă cheltuieli lunare mai mici și îmbunătățiri simple ale vehiculelor, în timp ce finanțarea consolidează capitalul și permite controlul total al activelor. Multe întreprinderi din Regatul Unit alege Business Contract Hire to simplify fleet management and preserve working capital, rather than metodele tradiționale de cumpărare.
Principalele diferențe între leasing și finanțare
Leasingul acordă dreptul de utilizare, în timp ce finanțarea asigură dreptul de proprietate. În cadrul unui contract de leasing, o întreprindere plătește pentru utilizarea vehiculului pe o perioadă determinată - de obicei între doi și patru ani - și îl returnează la final. Finanțarea, cum ar fi un contract de cumpărare în rate (HP), presupune plata unor rate până când întreprinderea devine proprietara totală a bunului.
Business Contract Hire (BCH) vs. Hire Purchase (HP)
Business Contract Hire acționează ca o închiriere pe termen lung. Compania plătește pentru a utiliza vehiculul, dar nu îl deține niciodată. După o serie de plăți lunare, compania de leasing preia mașina înapoi la încheierea contractului. Achiziția prin închiriere presupune un depozit urmat de plăți lunare care duc la proprietate deplină după achitarea soldului final. British Business Bank explică aceste diferențe pentru a ajuta directorii să facă distincția între închirierea unui activ și achiziționarea unuia.
Leasing operațional vs. Leasing financiar
An operating lease places the risk of the final vehicle value entirely on the lender. This suits firms wanting to avoid the burden of selling a used vehicle or absorbing unexpected depreciation. In contrast, a finance lease transfers most risks and rewards to the business, meaning the company takes the financial hit if the vehicle’s resale value drops.
Gestionarea fluxului de numerar pentru IMM-uri
Leasingul păstrează lichiditatea prin faptul că necesită o plată inițială mai mică decât depozitele mari întâlnite în cazul finanțării. Întreprinderile mici utilizează acest capital păstrat pentru operațiunile zilnice, cum ar fi plata salariilor sau achiziționarea de acțiuni. Chiriile lunare fixe fac buget previzibil deoarece acestea includ adesea acoperirea de avarie și taxa de drum.
Implicațiile fiscale ale achiziționării unui vehicul comercial
Tratamentele fiscale variază semnificativ în funcție de structura financiară. Entitățile înregistrate în scopuri de TVA pot adesea să recupereze cheltuielile, deși suma depinde de tipul și utilizarea vehiculului.
Recuperarea TVA
Întreprinderile recuperează 50% din TVA pe chiriile de leasing dacă mașina este utilizată atât pentru călătorii de afaceri, cât și private. Dumneavoastră să recupereze 50% din TVA aferentă chiriilor de leasing dacă sunt utilizate pentru călătorii private sau 100% în cazul în care vehiculul este o furgonetă sau un “pool car” păstrat la birou. Întreprinderile înregistrate în scopuri de TVA recuperează, în general, 50 % din TVA aferentă plăților de leasing auto atunci când vehiculul este disponibil pentru uz privat.
Impozitul pe profit și deducerile de capital
Închirierile în leasing reduc profitul impozabil prin deducerea directă a cheltuielilor. Dacă o mașină emite mai mult de 50g/km de CO2, o Restricție 15% se aplică la suma deductibilă. Vehicule comerciale precum furgonete de transport și camionete permit, în general, deducerea integrală.
Finanțarea permite unei întreprinderi să solicite deduceri de capital din profitul impozabil. Vehiculul este înregistrat ca activ în bilanț, consolidând valoarea netă a întreprinderii. HMRC permite întreprinderilor să solicite deduceri de capital pentru mașinile pe care le cumpără și le folosesc pentru muncă pentru a compensa prețul de achiziție. Întreprinderile utilizează indemnizațiile de amortizare pentru a deduce anual din profituri un procent din valoarea vehiculului.
Stimulente pentru vehiculele electrice (VE)
Companiile susțin 100% alocații pentru primul an pentru autovehicule cu emisii zero și puncte de încărcare a vehiculelor electrice cumpărate pentru întreprindere. Acest stimulent permite deducerea întregului cost al unei mașini electrice noi din profituri în primul an - o protecție fiscală pe care leasingul nu o poate egala într-o singură perioadă. Angajații plătesc, de asemenea, impozit pe beneficii în natură (BiK) în funcție de emisii; Ratele BiK pentru vehiculele electrice rămân scăzute pentru a încuraja flotele mai ecologice, începând de la doar 2% pentru modelele cu emisii zero.
Compararea funcțiilor de leasing și finanțare
| Caracteristică | Contract de închiriere pentru afaceri (leasing) | Achiziție cu plata la termen (Finanțe) |
|---|---|---|
| Proprietate | Creditorul păstrează dreptul de proprietate | Afaceri proprii după plata finală |
| Recuperarea TVA | 50% pe autoturisme / 100% pe furgonete | 100% din TVA la prețul de achiziție (camionete) |
| Reducerea impozitelor | Chiriile lunare sunt cheltuieli | Alocații de capital + dobândă |
| Întreținere | Adesea inclusă ca opțiune | Întreprinderea plătește toate costurile de reparație |
| Kilometraj | Restricționat cu taxe de penalizare | Utilizare nelimitată |
| Costuri inițiale | 3 până la 9 luni de închirieri | Depozit + toate TVA (pentru camionete) |
Factori operaționali și strategie de creștere
Obiceiurile legate de kilometraj definesc costul total al fiecărui contract. Utilizatorii cu un kilometraj ridicat se confruntă adesea cu taxe mari de “kilometraj în exces” în contractele de leasing. Cumpărarea unui vehicul permite călătorii nelimitate, deși utilizarea intensă scade eventualul preț de revânzare.
Leasingul protejează afacerea de scăderile neașteptate de pe piața mașinilor de ocazie. Furnizorul suportă riscul ca valoarea autovehiculului să fie mai mică decât se aștepta. Dacă finanțați mașina, afacerea își asumă riscul dacă valorile de revânzare scad ca urmare a lansării de noi modele sau a modificărilor legislative. Leasingul oferă de obicei costuri inițiale mai mici pentru întreprinderile nou înființate în căutarea de a asigura furgonete fiabile pentru rute cu volum mare.
Leasingul pe termen scurt este, de asemenea, popular pentru cei care evită angajamentul pe termen lung față de tehnologia pe benzină sau diesel. Contractele Business Contract Hire oferă costuri lunare fixe și includ o licență de fond rutier, reducând munca administrativă pentru directori.
Răspunsurile mele la întrebările dumneavoastră
Care sunt principalele avantaje și dezavantaje ale Business Contract Hire?
Principalele beneficii includ Cheltuieli inițiale mai mici, care necesită de obicei doar trei până la șase luni de chirii în avans și Costuri lunare fixe care simplifică fluxul de numerar. Există Fără risc de revânzare, deoarece returnați cheile la final. Cu toate acestea, afacerea câștigă Niciun activ Acțiuni, și vă puteți confrunta cu Taxe de sfârșit de închiriere pentru uzură excesivă sau deteriorare. Contracte stricte înseamnă că rezilierea anticipată a unui contract de închiriere implică taxe ridicate, iar Plafoane de kilometraj necesită o monitorizare constantă pentru a evita sancțiunile.
Pot să recuperez tot TVA-ul aferent unei furgonete închiriate?
Companiile recuperează 100% din TVA pe plățile de leasing pentru furgonete dacă vehiculul este utilizat exclusiv în scopuri profesionale. HMRC tratează furgonetele ca vehicule comerciale, astfel încât blocajul TVA 50% aplicat autoturismelor nu se aplică de obicei.
De ce este preferat leasingul pentru adoptarea vehiculelor electrice?
Tehnologia evoluează rapid, iar leasingul împiedică deținerea unei mașini cu o baterie învechită. Mulți parteneri de livrare își fac griji cu privire la degradarea bateriei după o utilizare intensă. Leasingul permite trecerea la un model mai nou cu o gamă mai bună la fiecare trei ani, menținând flota eficientă.
Pot modifica o autoutilitară închiriată sau pot schimba kilometrajul?
Companiile de leasing permit modificări minore, reversibile, cum ar fi instalarea de rafturi sau inscripționarea de semne, dar trebuie să returnați vehiculul în starea sa inițială. Dacă rutele de livrare se extind, de multe ori puteți crește indemnizația de kilometraj la jumătatea contractului pentru a evita taxele suplimentare la final.
Există o limită de kilometraj pentru vehiculele finanțate?
Proprietarii nu se confruntă cu restricții privind kilometrajul în cazul contractelor de cumpărare în rate, deoarece ei cumpără bunul. Cu toate acestea, kilometrajul ridicat reduce valoarea de revânzare eventuală. Menținerea unui istoric de service detaliat este necesară pentru a proteja valoarea activului.
Ce se întâmplă dacă trebuie să închei un acord înainte de termen?
Locatarii plătesc taxe de reziliere anticipată, adesea 50% din chiriile restante. Achiziția în rate conduce la deținerea vehiculului după efectuarea plăților finale sunt realizate, oferind un activ care poate fi vândut dacă nevoile de afaceri se schimbă.
Cum pot începe cu un vehicul pentru curierat?
La Pegasus Couriers, oferim un serviciu all-in-one soluție de închiriere a camionetelor pentru a elimina stresul legat de asigurare și întreținere. Mulți șoferi se luptă cu costul ridicat al asigurării specifice serviciilor de curierat, motiv pentru care oferim închirieri complet asigurate. Ne ocupăm de MOT și service, astfel încât să puteți accent pe livrări. Contactați-ne la 0131 287 1000 pentru alăturați-vă unei echipe care vă sprijină dezvoltarea.
Pegasus Couriers is a leading UK delivery partner for major eCommerce brands such as Amazon, Evri, and Yodel. Founded in 1988, the company is directed by Phil West, a UK military veteran who advanced from a Pegasus delivery driver to Director. Operating across multiple UK depots with a fleet of more than 500 drivers, Pegasus Couriers prides itself on exceptional service and a strong culture of internal career advancement.
